Законная ли это процедура и как к ней относятся налоговые органы и прочие контролеры. Что является источником налоговых рисков при применении незаконных "налоговых схем". Неопределенность налогового законодательства, недостатки договорной работы.

2. Инструменты борьбы с незаконной оптимизацией со стороны государства:

• Новые правила "деловой цели" и необоснованной налоговой выгоды
• Трансфертное ценообразование. Контролируемые сделки и претензии по ценообразованию
• Антиофшорное законодательство, как и кто контролирует ваши сделки с нерезидентами
• "Он-лайн" кассы (СКНО) как способ контроля за наличкой
• "Электронный" НДС
• Контроль за реорганизацией как инструмент противодействия "налоговым схемам" и схемам по выводу из под контроля активов

3. НДС. Схемы снижения налоговой нагрузки:

• Отгрузка товара без перехода права собственности. Изменение сроков отражения выручки
• Контроль за своевременностью ЭСЧФ по входящим вычетам

4. Налог на прибыль. Схемы снижения налоговой нагрузки:

• Представительские расходы как законный способ списания расходов
• Инвестиционный вычет по ОС
• Использование аутсорсинга для контроля за расходами (возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.)
• Контроль за убытком. Перенос убытков на будущие периоды
• Контролируемая задолженность, ограничивающая расходы на услуги от зависимых компаний
• Нормируемые расходы по НК-2019, прочие нормируемые расходы, услуги ИП-управляющих
• Зарплата директора и ИП-управляющего - сколько платить

5. Учетная оценка активов. Способы экономии:

• Годовая инвентаризация
• Пересмотр сроков использования активов
• Обесценение ОС и НМА

6. Зарплатные налоги. Законные и незаконные способы экономии:

• Премирование как способ выплаты вознаграждения работникам
• Компенсационные выплаты: использование договоров аренды и служебного использования транспортных средств для целей снижения налоговой нагрузки
• Командировочные расходы по новым правилам
• Использования подконтрольных ИП как подмена трудовых отношений
• Дивиденды как законный инструмент выплаты вознаграждения. Штрафные санкции за просрочку выплаты дивидендов. Льготные ставки НК-2019 при выплате дивидендов
• Займы работникам
• Единовременная материальная помощь к отпуску
• Зарплата в «конвертах» и новые формы контроля со стороны государства за зарплатой и зарплатными налогам

7. Прочие "качественные" и "некачественные" схемы, риски и последствия:

• "Реновация" бизнеса, вывод ликвидного имущества и прочих активов, реорганизация
• Договорные и "просуженые" штрафные санкции
• Сокрытие выручки, работа за "нал" с последующим списанием товара по результатам инвентаризации
• Залог имущества как способ защиты как кредиторов
• Премии, бонусы, скидки за объем продаж
• Использование посредников (резидентов и нерезидентов) как способ "обналички" и завышения затрат
• Дробление бизнеса – как законно применять
• Сделки с контрагентами "на бумаге"
• ИП как способ обналички
• Договора займа с учредителями
• Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег
• Выход учредителей из бизнеса
• "Брошеная фирма". Ответственность учредителей и руководителей предприятия
• Работа через ПОСРЕДНИКА – как сделать ее законной